功能性委員會內部績效評估

本公司已建立「董事會及功能性委員會績效評估辦法」，董事會並於111年11月完成該辦法之修訂，辦法中明訂董事會至少每三年委由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估董事會績效，以發揮董事會成員自我鞭策，提昇董事會運作之功能。

本公司於111年委託「社團法人中華公司治理協會」進行110年11月1日至111年10月31日之董事會績效評估，該機構委派黃振豊(執行委員暨召集人)、何佩諸(執行委員)、閻書孝(研究員)、陳伊婷(評量專員)分別就董事會之組成、指導、授權、監督、溝通、自律與支援系統以及內部控制及風險管理等8大項構面，以問卷及實地訪查方式評估董事會效能。該機構及執行專家與本公司無業務往來具備獨立性，並於 111年12月28日提出評估報告，本公司預計在112年3月向董事會報告結果並尋求改進。該機構總評及建議事項及本公司改善執行情形如下：

 

總評：

1.貴公司董事會議事氛圍開放，董事長採開放式領導並充分尊重董事會成員之意見，而獨立董事亦能從產業、財務面提供寶貴意見及經驗，互動良好。

2.貴公司專注本業，領導人訂定明確的短中長期經營策略，重視跨部門整合與運作，針對不同利害關係人辨識主要風險及進行排序，結合核心營業技術以佈局市場競爭優勢及永續經營發展版圖。

3.貴公司貫徹營運數據透明化，以儀表板(Dashboard)方式，對所有員工即時公佈績效、成本及進度等詳細資訊，並與關鍵績效指標、薪資報酬與接班培育等面向相互連結。

4.貴公司已從重視財務穩健營運邁向永續經營，今年 11月新成立董事會層級的永續發展委員會，以獨立董事為當然成員，督導公司永續相關事宜。

 

建議事項/未來預計改善計畫：

1.貴公司薪資報酬委員會考量同業水準、公司規模等要素為公司留才，同時兼顧保護小股東之任務，惟建議未來主要經理人之績效考核制度、薪資報酬相關辦法宜定期檢視並提請薪資報酬委員會討論，進一步完備薪資報酬委員會職權之行使。/本公司預計參考其他公司之相關辦法再予評估相關制度之擬定。

 

2.貴公司審計委員會運作順暢，與簽證會計師及稽核主管有適當的互動。為提升審計委員之獨立督導職能，建議貴公司除董事會外，審計委員亦能在委員會上聽取內部稽核報告，並定期審視簽證會計師之獨立性與適任性(諸如查核報告之時效與品質、簽證會計師投入時間等)。/本公司預計於112年度開始進行會計師之獨立性評估作業，同時亦將內部稽核報告提報於案審計委員會。

 

3.貴公司已建置董事會、個別董事及功能性委員會績效評估制度。建議貴公司進一步在董事會提出績效分析與檢討報告，讓董事會成員對評估結果進行回顧檢討，以利持續精進。/本公司將評估後續之執行方式。

 

4.  貴公司網站設有從業道德/不誠信檢舉信箱、員工申訴信箱，以及在網站「公司治理」之「重要組織規章」處列有「內、外部人員對於公司不合法、不道德與不誠信

行為檢舉辦法」。建議貴公司宜完備檢舉辦法之作業程序相關條文，使規範更為清楚以為依據與遵循，並可讓獨立董事能同步收取相關訊息，以建立多元舉報管道及完備吹哨人舉報制度。/本公司預計參考其他公司之相關辦法再予評估相關制度之擬定。